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泰州审计“六关注”开展政府投资项目审计
信息来源:市审计局 发布日期:2019-08-13 16:53 浏览次数: 字体:[ ]

 2019年,市审计局承担了37个政府重点投资项目审计任务,涉及建设资金数百亿元。截至7月末,已出具跟踪审计意见100余份,核减工程造价3.7亿元。工作中,审计组突出了“五个关注”:

一是关注项目立项审批手续。重点审查项目的投资立项决策程序是否规范、有效,项目建议书、可行性研究报告和初步设计的审批是否严格遵守审批程序,项目建设许可证、土地使用证是否如期取得,是否存在违规审批或后批先建的情况;

二是关注项目概预算管理。重点审计项目概算编制是否合理,建设中是否存在计划外投资、超计划投资和计划执行不到位的问题;项目超概算时,建设单位是否及时做出变更,并办理了相关审批手续;

三是关注项目招标行为。重点审计项目招标方式是否合法合规,是否存在化整为零或划分标段规避公开招标的行为,是否存在违标、串标的问题,是否存在违规邀标的问题;招标代理机构是否具备相应资质,是否存在超越资格许可范围承担招标代理业务的行为,招标代理费计算方法是否正确,费用金额是否准确;招标控制价编制是否科学合理,是否存在漏项,是否存在个别项目高估、低估现象;招标公告是否公开发布,招标人是否存在以不合理条件限制或排斥潜在投标人的行为。

四是关注项目资金来源及使用。重点审计资金来源是否合规,是否按照计划及时足额到位,是否存在因资金不足影响项目进度的情况,是否存在截留挪用项目资金的情况;项目支出是否合规,重点审计待摊投资,确认费用支出是否合规合理、报销手续是否齐备,是否存在挤占项目资金、违规报销费用的问题。

五是关注项目工程质量。重点审计项目是否严格按照设计图纸施工,是否存在擅自减少施工程序和减少材料用量等偷工减料的行径,是否存在建设单位或施工单位擅自变更工程设计的问题。项目实施中发现的不合理设计是否及时做出变更并办理相关审批手续,以确保工程质量过关。项目完工后是否及时进行验收,对不符合质量的项目是否立即要求施工单位返工或采取了必要补救措施。

六是关注项目投资绩效。重点审计项目建成后的运转管理情况,是否达到预期效益,是否存在因决策失误和重复建设造成重大损失浪费等问题,是否存在因项目设计失误导致项目无法正常运转或运转成本过高等问题。

 

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